Determinar correctamente si una persona que provee servicios es Empleado o Contratista Independiente es crucial para los dueños de negocios.
Aquí hay alguna información para ayudarte a evitar problemas que puedan resultar en la clasificación incorrecta de trabajadores.
Cualquier persona que realiza un servicio generalmente se considera como empleado si el negocio puede controlar qué hará y cómo lo ejecutará.
Lo que importa es que el negocio tenga el derecho de controlar los detalles de cómo se realizan los servicios del trabajador. Los contratistas independientes normalmente son personas en un oficio, negocio o profesión independiente en la que ofrecen sus servicios al público.
Contenido
Contratista Independiente vs. Empleado
El que un trabajador sea contratista independiente o un empleado depende de la relación entre el trabajador y el negocio. Generalmente, hay tres categorías a considerar.
Control Sobre el Funcionamiento
¿El negocio tiene derecho para dirigir o controlar cómo un trabajador lleva a cabo su trabajo?
Estos factores muestran si hay un derecho para dirigir o controlar cómo un trabajador lleva a cabo su trabajo. Un trabajador es un empleado cuando la empresa tiene el derecho de dirigir y controlar al trabajador. De hecho, la empresa no tiene que dirigir ni controlar la manera en que el trabajo se lleva a cabo, mientras tanto ésta tenga el derecho de dirigir y controlar el trabajo. Por ejemplo:
Instrucciones — si usted recibe instrucciones extensas sobre cómo el trabajo se va a llevar a cabo, esto sugiere que usted es un empleado. Las instrucciones pueden cubrir una gran cantidad de temas, tales como:
- cómo, cuándo o dónde llevar a cabo el trabajo
- cuáles herramientas o equipo se debe utilizar
- cuáles asistentes se deben contratar para ayudar con el trabajo
- dónde comprar los suministros y servicios.
- Si usted recibe instrucciones menos extensas sobre qué se debe hacer, pero no sobre cómo llevarse a cabo, usted podría ser un contratista independiente. Por ejemplo, instrucciones sobre la hora y el lugar podrían ser menos importantes que las indicaciones sobre cómo efectuar el trabajo.
Capacitación — si la empresa le provee a usted la capacitación sobre los procedimientos y métodos requeridos, esto indica que la empresa desea que el trabajo se lleve a cabo de una manera particular; esto sugiere que usted podría ser un empleado.
Control Financiero
¿El negocio dirige o controla los aspectos financieros y empresariales del oficio del trabajador? ¿Los aspectos empresariales del oficio del trabajador son controlados por el pagador? Cosas como la manera en la que se le paga al trabajador, los gastos reembolsados, quién provee las herramientas / materiales, etc.
Estos factores muestran si hay un derecho de dirigir o controlar la parte comercial del trabajo. Por ejemplo:
- Inversión significativa — si usted tiene una inversión significativa en su trabajo, podría ser un contratista independiente. Aunque no existe una prueba precisa en dólares, la inversión tiene que tener solidez. Sin embargo, el tener una inversión significativa no significa necesariamente que es un contratista independiente.
- Gastos — si a usted no le reembolsan algunos o todos los gastos de la empresa, entonces podría ser un contratista independiente, especialmente si los gastos no reembolsados son altos.
- Oportunidad de ganancia o pérdida — si usted puede obtener una ganancia o incurrir en una pérdida, esto sugiere que usted está en una empresa por cuenta propia y podría ser un contratista independiente.
Relación entre las partes
¿Existen contratos por escrito o tipos de beneficios para empleados como un plan de pensión, seguro, o vacaciones pagadas? ¿Continuará la relación y el trabajo realizado es un aspecto clave del negocio?
Estos factores explican cómo la empresa y el trabajador perciben su relación. Por ejemplo:
- Beneficios para empleados — si usted recibe beneficios, tal como seguro, pensión o licencia con paga, esto es un indicio que usted podría ser un empleado. Sin embargo, si usted no recibe beneficios, podría ser cualquiera de los dos: un empleado o un contratista independiente.
- Contratos por escrito — un contrato por escrito podría demostrar qué propósito tiene usted y la empresa. Si es difícil, o imposible, determinar su condición basándose en otros factores, el tener un contrato por escrito puede ser muy significativo para determinar dicha condición.
En cada caso, es muy importante considerar todos los factores — ningún factor solo provee la contestación.
CUANDO USTED ES UN EMPLEADO
- Usted entrara en Nomina (Payroll)
- Usted tendrá que completar la Forma I-9 (Employment Eligibility Verification de USCIS) y la Forma W-4 (Employee’s Withholding Certificatedel IRS)
- Su empleador tiene que retener el impuesto sobre el ingreso y su parte de los impuestos al Seguro Social y Medicare.
- Además, su empleador es responsable de pagar los impuestos al Seguro Social, al Medicare e impuestos para el desempleo (FUTA, por sus siglas en inglés) sobre sus salarios.
- Su empleador tiene que entregarle el Formulario W-2, Wage and Tax Statement (Comprobante de salarios e impuestos), en inglés, que indique la cantidad de impuestos retenidos de su paga.
CUANDO USTED ES UN CONTRATISTA INDEPENDIENTE
-
Usted tendrá que completar y entregar la Forma W-9 al que le este pagando por sus servicios
-
Puede que la compañía que le page tenga que emitir a comienzo del próximo año la Forma 1099-NEC (Compensación de no empleados por Servicios), para informar al IRS y a usted lo que se le ha pagado durante el año.
-
Usted es responsable de pagar su propio impuesto sobre el ingreso y su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (Social Security and Medicare Taxes) (Ley de Contribuciones de Trabajo por Cuenta Propia (también conocido en inglés como “Self-Employment Contributions Act” o SECA, por sus siglas en inglés)).
- La empresa no retiene impuestos de su paga.
- Usted podría tener que hacer pagos de impuesto estimado durante el año para cubrir sus responsabilidades tributarias.
Trabajador clasificado incorrectamente
Clasificar incorrectamente a trabajadores como contratistas independientes afecta negativamente a los empleadores ya que la parte de los impuestos del empleador no se paga y la parte del empleado no se retiene. Si un negocio clasifica incorrectamente a un empleado, el negocio puede ser responsable por los impuestos sobre la nómina de ese trabajador. Generalmente, un empleador debe retener y pagar impuestos sobre los ingresos al Seguro Social y Medicare, al igual que impuestos por desempleo.
La información en este artículo es solo para fines educativos. Esta información no es asesoramiento legal, fiscal o financiero.
