Fechas Importantes

• Los Informes BOI se podrá presentar a partir de enero 1, 2024.
• Las compañías registradas antes de enero 1, 2024 tendrán hasta enero 1 2025 para presentar el Informe BOI.
• Las compañías registradas entre enero 1, 2024 y enero 1, 2025, contaran con 90 días para presentar el Informe BOI.
• Las compañías nuevas registradas después de enero 1, 2025 solamente contaran con 30 días para presentar el Informe BOI.(https://www.fincen.gov/sites/default/files/shared/BOI_Small_Compliance_Guide_FINAL_Sept_508C.pdf pg. 6)

¿Que Información se Requiere Para Presentar el Reporte BOI?

El Informe BOI se puede realizar en línea (https://boiefiling.fincen.gov/fileboir). Se requiere la siguiente información: 

Información de la Compañía:

• • Nombré legal completo.
  • Otros nombres usados por la compañía (DBA) (si existiesen) .
  • Dirección de la compañía en Estados Unidos.
  • Numero federal de impuestos (EIN).

Información de los “Beneficiarios Finales” (Beneficial Owner):

• • Nombre completo.
  • Fecha de nacimiento.
  • Dirección residencial actual completa (en USA o en el exterior).
  • Copia de un documento oficial gubernamental con Número Único de Identificación (por ejemplo, pasaporte americano o extranjero, licencia de conducción americana, entre otros documentos oficiales emitidos por el gobierno de USA o el gobierno extranjero correspondiente).

Sanciones

Las siguientes acciones puede resultar en sanciones civiles o penales, incluyendo sanciones civiles de hasta $500 USD por cada día de incumplimiento, o sanciones penales que incluyen encarcelamiento hasta de dos años y/o una multa de hasta $10.000.

(1) Incumplir con el requisito de presentación del Informe BOI,

(2) No actualizar la información del Informe BOI, si hay cambios relacionados con los Beneficiarios Finales, o

(3) Presentar información falsa o fraudulenta en el Informe BOI

(https://www.fincen.gov/sites/default/files/shared/BOI_Small_Compliance_Guide_FINAL_Sept_508C.pdf pg. 22)

Información General y Preguntas Frecuentes

• FinCEN y el US Treasury: El Informe BOI se presenta ante la Financial Crimes Enforcement Network (o FinCEN). FinCEN hace parte del del US Treasury. Dicho departamento está encargado de proteger al sistema financiero del uso ilícito, combatir el lavado de dinero y sus delitos relacionados, incluido el terrorismo, y promover la seguridad nacional.
• El Informe BOI NO serán Información Pública: La información suministrada al gobierno federal en el Informe BOI no será divulgada al público, pero si puede ser usada por el US Treasury y otras entidades gubernamentales, con el fin de identificar y combatir posibles actividades fraudulentas o ilícitas.
• Frecuencia y Actualización de Información en el Informe BOI: La presentación del Informe BOI no es un requisito anual. El Informe BOI debe presentarse una vez, a menos que la información en el Informe se tenga que actualizar o corregir.
• Excepciones: La mayoría de las compañías en Estados Unidos tendrán que someter el Informe BOI, sin embargo, ciertas entidades como los bancos, las entidades exentas de impuestos, las compañías de seguros, entre otras entidades, están exentas de la presentación de este informe.

(https://www.fincen.gov/sites/default/files/shared/BOI_Small_Compliance_Guide_FINAL_Sept_508C.pdf pg. 11)

Para más información pueden visitar

• www.fincen.gov,
• https://www.fincen.gov/news/news-releases/us-beneficial-ownership-information-registry-now-accepting-reports, y
• Small Entity Compliance Guide (https:///sites/default/files/shared/BOI_Small_Compliance_Guide_FINAL_Sept_508C.pdf ).

Descargo de responsabilidad

La información proporcionada en este blog no constituye asesoramiento legal, contable ni tributario. Esta información se proporciona únicamente con fines informativos y no debe interpretarse como asesoramiento profesional en ninguna materia. Adicionalmente, tenga en cuenta que la información presentada en este blog esta actualizado hasta la fecha de publicación y está sujeta a cambios. Dada la naturaleza dinámica de esta ley y de nuevas regulaciones, es posible que la información se vuelva obsoleta o inexacta con el tiempo. Se recomienda verificar que la información siga actualizada antes de tomar decisiones basadas en ella. Este blog no establece una relación profesional-cliente, y cualquier acción que se adopte con base en la información proporcionada en este blog será bajo su propio riesgo. El autor y los propietarios del blog no asumen ninguna responsabilidad por los errores u omisiones en el contenido ni por cualquier pérdida o daño resultante del uso de la información proporcionada.